Главная таблица сравнения
Ответственность
Госпошлина
Вывод денег
Бухучёт
Продажа бизнеса
Ликвидация
* При субсидиарной ответственности (долги по вине учредителя) — также всем имуществом. ** На едином налоге — не более 3 сотрудников.
Ответственность: ключевое различие
Главное отличие ИП от ООО — объём имущественной ответственности.
ИП
Отвечает всем своим имуществом по обязательствам, возникшим из предпринимательской деятельности. Квартира, автомобиль, личные сбережения — всё может быть взыскано по решению суда. Исключение: единственное жильё (ст. 280 ХПК).
ООО
Участники несут риск убытков в пределах стоимости вкладов в уставный фонд (ст. 86 ГК). Однако при банкротстве по вине учредителей суд может привлечь к субсидиарной ответственности — фактически взыскание с личного имущества.
На практике: если бизнес низкорисковый (услуги, консалтинг) — разница в ответственности минимальна. Если есть крупные контракты, товарные запасы, кредиты — ООО даёт дополнительную защиту (но не абсолютную).
Налоговая нагрузка
Налоговые системы для ИП и ООО пересекаются, но не полностью:
| Система | ИП | ООО |
|---|---|---|
| УСН без НДС (6%) | ||
| УСН с НДС (3%+НДС) | ||
| ОСН (подоходный 16% / налог на прибыль 18%) | ||
| Единый налог | ||
| НПД (10%/20%) |
Ключевое отличие в выводе денег: ИП свободно распоряжается доходом после уплаты налогов. Учредитель ООО платит дополнительно 13% подоходного налога с дивидендов. Это делает ООО на 5-10% дороже при одинаковой выручке.
Подробнее о налогах ИПСтоимость содержания в год
Сравнение минимальных расходов при нулевой выручке:
| Расход | ИП (BYN/год) | ООО (BYN/год) |
|---|---|---|
| ФСЗН (минимальный) | ~2 600 | 0 (нет директора) |
| Бухгалтер | 0 (самостоятельно) | 1 200-3 600 |
| Банковское обслуживание | 0-120 | 240-600 |
| Юридический адрес | 0 (домашний) | 0-1 200 |
| Налоговая отчётность | Самостоятельно | Бухгалтер |
| Итого минимум | ~2 600 BYN | 1 440-5 400 BYN |
ИП обязан платить ФСЗН даже при нулевом доходе. ООО без директора и сотрудников может простаивать с минимальными расходами, но потребуется бухгалтер для отчётности.
Ограничения ИП
ИП в Беларуси не может заниматься:
- Банковской деятельностью
- Страховой деятельностью
- Производством и оборотом алкогольной продукции
- Производством табачных изделий
- Охранной деятельностью
- Деятельностью, требующей специального разрешения (лицензии), если лицензия выдаётся только юридическим лицам
- Оптовой торговлей отдельными видами товаров
Если ваш вид деятельности в этом списке — только ООО.
Алгоритм выбора
Выбирайте ИП, если:
- Начинаете бизнес один, без партнёров
- Оказываете услуги или занимаетесь мелкой торговлей
- Хотите минимум бумажной работы и отчётности
- Планируете свободно выводить доход без дополнительных налогов
- Готовы нести личную ответственность имуществом
Выбирайте ООО, если:
- Бизнес с партнёром (нужно разделение долей)
- Высокие риски (крупные контракты, кредиты, товарные запасы)
- Планируете привлекать инвестиции или продавать бизнес
- Работаете с крупными B2B-клиентами (репутационный фактор)
- Вид деятельности недоступен для ИП
Частые вопросы
Можно ли перейти из ИП в ООО?
Напрямую — нет. Нужно закрыть ИП и зарегистрировать ООО. ИП может быть учредителем ООО, но это разные субъекты с разным налогообложением.
ИП может быть учредителем ООО?
Да. Физическое лицо, зарегистрированное как ИП, может одновременно быть учредителем одного или нескольких ООО. Это разные правовые статусы.
Что, если доход ИП превысил лимит УСН?
При превышении 500 000 BYN/год ИП обязан перейти на ОСН с начала следующего года. Или перейти на УСН 3%+НДС (без лимита). Альтернатива — открыть ООО.
ООО с одним учредителем — в чём смысл?
Ограничение ответственности (при добросовестном управлении), возможность продать бизнес целиком (как долю в ООО), привлечь соучредителя позже, получить кредит на юрлицо.